1. Por lo general, las distribuciones 529 para gastos de educación que reúnen los requisitos están libres de impuestos federales sobre el ingreso. Los bienes del fondo 529 se pueden utilizar para pagar (i) gastos de educación superior que reúnen los requisitos, (ii) gastos para programas de aprendizaje registrados que reúnen los requisitos, (iii) hasta $10,000 por año tributario por beneficiario en lo que respecta a gastos de matrícula ($20,000 para gastos que comiencen en años tributables posteriores al 31 de diciembre de 2025) relacionados con la inscripción en una institución pública, privada y religiosa de educación primaria y secundaria. Aunque dichos bienes podrán provenir de múltiples cuentas 529, el límite de retiro de $10,000 ($20,000 que comiencen en años tributables posteriores al 31 de diciembre de 2025) que reúne los requisitos se agrupará por beneficiario. El IRS no ha brindado orientación hasta la fecha en cuanto a la metodología de asignación del máximo anual de $10,000 ($20,000 que comiencen en años tributables posteriores al 31 de diciembre de 2025) entre los retiros de las distintas cuentas 529, (iv) las cantidades pagadas como principal o interés en cualquier préstamo de educación que reúne los requisitos de un beneficiario designado de un plan 529 o un hermano del beneficiario designado. La cantidad tratada como un gasto que reúne los requisitos está sujeto a un límite vitalicio de $10,000 por persona. Aunque dichos bienes podrán provenir de múltiples cuentas 529, el límite de retiro de $10,000 para pagos de préstamos de educación que reúnen los requisitos se agrupará por individuo. El IRS no ha brindado una guía hasta la fecha en cuanto a la metodología de asignación del máximo anual de $10,000 entre los retiros de las distintas cuentas 529, y (v) costo de matrícula, cargos, libros, suministros, y el equipo necesario para la inscripción o asistencia a un programa de credenciales postsecundarias reconocido, tal como se define en la Sección 529 del Código e identificado por el Secretario del Tesoro como un programa de confianza.
Cualquier ingreso sobre distribuciones que no se utilicen para gastos de educación superior elegibles o que exceda los límites de distribución puede ser gravado como ingreso ordinario y estar sujeto a una multa por impuestos federal del 10%. Algunos estados no se ajustan a la ley tributaria federal. Consulte con su estado de residencia para determinar si reconoce los beneficios ampliados del fondo 529 ofrecidos bajo la ley tributaria federal, incluyendo distribuciones para gastos de educación primaria y secundaria, programas de aprendizaje, programa de credenciales postsecundarias y reembolsos de préstamos estudiantiles. Se recomienda que consulte a un profesional de impuestos antes de invertir o realizar distribuciones.
Para más información sobre los gastos de educación calificados, incluyendo los gastos de K-12, los costos de aprendizaje, los gastos de credenciales postsecundarias y los reembolsos de préstamos estudiantiles, vea el Kit de información general del Plan 529.
Los gastos calificados de K-12, además del costo de matrícula, incluyen: Currículum y materiales curriculares, libros u otros materiales de instrucción, materiales educativos en línea, costo de matrícula para tutoría o clases fuera del hogar (si el tutor no está relacionado con el estudiante, tiene licencia como profesor en cualquier estado o ha enseñado en una institución educativa elegible o es un experto en el tema en la materia pertinente), cargos por un examen nacional estandarizado de rendimiento, examen de colocación avanzado, o examen de admisión universitaria, cargos por la matriculación dual, en una institución de educación superior nacional y terapias educativas para estudiantes con discapacidades proporcionadas por un proveedor autorizado, incluyendo terapias ocupacionales, conductuales, físicas y del habla y lenguaje.
2. En noviembre del 2024, Morningstar asignó calificaciones de analistas a 59 planes, que representan más del 90% de los activos invertidos en planes 529. Morningstar identificó 32 de los mejores planes de su clase y asignó a estos programas una calificación de oro, plata o bronce según el Morningstar Medalist Ratings. En noviembre del 2023, Morningstar asignó calificaciones de analistas a 54 planes, que representan más del 90% de los activos invertidos en planes 529. Morningstar identificó 34 de los mejores planes de su clase y asignó a estos programas una calificación de oro, plata o bronce según el Morningstar Medalist Ratings. Medalist Rating utiliza una escala de oro (la más alta), plata, bronce, neutral y negativa (la más baja). Los planes se clasificaron en cuatro pilares clave: Personas, Proceso, Precio y Matriz. Para ver la metodología de calificación completa, haga clic aquí: 2023; 2024.
©2024 Morningstar, Inc. Todos los derechos reservados. La información contenida en este documento: (1) es propiedad de Morningstar o sus proveedores de contenido; (2) no se puede copiar ni distribuir; y (3) no se garantiza que sea precisa, completa ni oportuna. Ni Morningstar ni sus proveedores de contenido son responsables de los daños o pérdidas derivados del uso de esta información. El rendimiento pasado no garantiza resultados futuros.
3. Las contribuciones no pueden hacerse una vez que el valor total de todas las cuentas para el mismo beneficiario en cualquier plan 529 de Arizona cumpla con el máximo de la cuenta.
El Arizona's Education Savings Plan, AZ529 no está asegurado por el estado de Arizona ni Fidelity Investments y ni el capital depositado ni el retorno de la inversión están garantizados por el estado de Arizona ni Fidelity Investments.
Aunque los depósitos subyacentes reúnen los requisitos para el seguro de la Corporación Federal de Seguro de Depósitos (FDIC, por sus siglas en inglés), sujeto a los límites aplicables del seguro de depósitos federales, las unidades del Bank Deposit Portfolio, (Portafolio de depósitos bancarios), no están aseguradas ni garantizadas por la FDIC ni ninguna otra agencia gubernamental. Usted es responsable de supervisar la cantidad total de sus activos depositados en el banco depositario, incluso las cantidades mantenidas directamente en el banco depositario. Todos esos depósitos mantenidos en la misma capacidad de propiedad en el banco depositario están sujetos a acumulación y a la limitación actual de cobertura de seguros de la FDIC de $250,000. Consulte el 529 Fact Kit (kit de información general del 529) para obtener más detalles.
El Arizona's Education Savings Plan, AZ529 es ofrecido por el estado de Arizona con la Oficina del Tesorero del Estado de Arizona como administrador del plan y Consejo de Inversiones del Estado de Arizona como fideicomisario del plan y es administrado por Fidelity Investments. Si usted o el beneficiario designado no residen en Arizona, antes de invertir quizá le convenga fijarse si su estado o el estado de origen del beneficiario ofrecen a sus residentes un plan con otras ventajas fiscales u otros beneficios del estado, como ayuda financiera, fondos de becas y protección de los acreedores.
Las unidades de las carteras son valores municipales y pueden estar sujetas a la inestabilidad y fluctuación del mercado.
Antes de invertir, analice en detalle las metas, riesgos, cargos y gastos de inversión del plan. Para esta y otra información sobre cualquier plan de ahorros universitarios 529 administrado por Fidelity, solicite el Fact Kit (kit de información general) gratis a Fidelity o véalo en línea. Léalo detenidamente antes de invertir o enviar dinero.
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